Costi Ditta Individuale: Regimi fiscali, INPS e INAIL

I costi della ditta individuale dipendono da molte variabili. A seconda del regime fiscale e dell'attività svolta, l'ammontare delle tasse e dei contributi da pagare può cambiare molto. Vediamo insieme tutti i costi nel dettaglio.

Quanto costa aprire una ditta individuale

Il primo passo per aprire una ditta individuale è ottenere una partita IVA. L'apertura della partita IVA è gratuita, basta compilare gli appositi moduli dell'Agenzia delle entrate. Tuttavia, si tratta solo di uno dei passaggi necessari. Infatti, si dovrà scegliere il giusto codice ATECO e il regime fiscale più adatto. Per non commettere errori, è consigliato farsi seguire da un professionista esperto che si occupi di tutta la procedura.

Oltre alla p. IVA, ogni impresa individuale deve iscriversi al Registro delle imprese tramite l'iscrizione alla Camera di commercio della provincia dove si trova la sede legale della ditta. Con l’iscrizione, al titolare viene assegnato un numero identificativo. Inoltre, per alcune attività sono previsti adempimenti ulteriori. Ad esempio, per aprire un negozio è necessaria una certificazione per l'inizio dell'attività (SCIA). Oltre a questo, è consigliabile l'apertura di un conto corrente della ditta.

In genere, il costo della procedura con le imposte può arrivare fino a €500. Con il nostro servizio, potrai iscrivere la tua impresa al registro delle imprese al costo di €150 + IVA + imposte. Le imposte dipendono dal tipo di attività svolta e possono arrivare fino a €250. A questi importi bisognerà poi aggiungere il costo di eventuali certificazioni richieste. Ad esempio, nel caso di un bar o di un ristorante è necessario avere l’HACCP con costi da €40 a €150.

Tasse della partita IVA per la ditta individuale

Il costo delle tasse di una ditta individuale dipende dal regime di tassazione scelto per la partita IVA. Esistono due opzioni: il regime forfettario e il regime ordinario. Vediamo nel dettaglio tutti i relativi costi. 

Regime forfettario

Il regime forfettario prevede una tassazione ridotta per chi ha un reddito annuo inferiore a €85.000. Questo regime prevede una tassazione sul reddito del 5% per i primi 5 anni di attività e molte semplificazioni per la contabilità. Dopo i primi 5 anni, la tassazione passa al 15%, mantenendo molti altri vantaggi come l'esenzione dall'IVA.

In questo regime fiscale le tasse di una ditta individuale sono particolarmente basse. Inoltre, le semplificazioni comportano minori costi del commercialista.

Regime ordinario

Il regime ordinario si applica a chi ha un reddito annuo maggiore di €85.000. Questo regime prevede il pagamento dell'IVA e comporta una tassazione più elevata-. In particolare, le tasse aumentano con l'aumentare del reddito (tassazione progressiva). Tuttavia, il regime ordinario consente di dedurre i costi e scaricare, ad esempio, le spese per alberghi e trasferte.

A prescindere dal regime fiscale applicato, è quasi sempre necessario sostenere i costi del commercialista. Infatti, per evitare errori e preparare la dichiarazione dei redditi è consigliato rivolgersi ad un professionista. Il costo del commercialista può variare molto a seconda della città e del regime fiscale applicato.

Gli altri costi: INPS E INAIL

Con l'apertura della ditta individuale occorre pagare i contributi pensionistici INPS per partita IVA. I versamenti possono essere effettuati aprendo una posizione previdenziale con l'iscrizione INPS. Il costo dei contributi dipende da molti fattori e non è fisso. In particolare, l'ammontare dei contributi dipende dal tipo di attività svolta. Ad esempio, i commercianti pagano in genere circa il 24% di contributi.

Inoltre, per alcune tipologie di attività, come per gli artigiani, è obbligatoria un'assicurazione contro gli infortuni sul lavoro. Per assicurarsi è necessario iscriversi all'INAIL e pagare una quota annua. Tale quota varia a seconda del reddito e del settore di appartenenza dell'impresa.

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